一、单项选择题
1、考虑资金时间价值，两笔资金不能等值的情形是( )。
A、金额相等，发生在不相同时点
B、金额不等，发生在不同时点
C、金额不等，但分别发生在期初和期末
D、金额相等，发生在相同时点
2、下列关于资金时间价值的说法中，错误的是( )。
A、任何资金的闲置，都会损失资金的时间价值
B、金额不等，发生在不同时点的两笔资金可以等值
C、单利计算没有考虑资金的时间价值
D、资金的多少是影响资金时间价值的因素之一
3、利率的高低首先取决于( )。
A、社会平均利润率
B、行业平均利润率
C、风险大小
D、通货膨胀
4、甲某计划存入银行1000万存款，银行给出的利率为5%。“5%”指的是资金时间价值的( )。
A、相对值
B、绝对值
C、平均值
D、最低值
5、某施工企业年初向银行贷款流动资金100万元，按季计算并支付利息，季度利率2%，则一年支付的利息总和为( )万元。
A、8.00
B、8.08
C、8.24
D、8.40
6、某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为( )万元。
A、2160
B、2240
C、2480
D、2519
7、某企业计划年初投资200万元购置新设备以增加产量。已知设备可使用6年，每年增加产品销售收入60万元，增加经营成本30万元，设备报废时净残值为20万元。对此项投资活动绘制现金流量图，则第6年末的净现金流量可表示为( )。
A、向下的现金流量，数额为50万元
B、向上的现金流量，数额为30万元
C、向上的现金流量，数额为50万元
D、向下的现金流量，数额为30万元
8、某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为( )万元。
A、200×(A/P，10%，6)
B、200×(F/P，10%，6)
C、200×(A/P，10%，7)
D、200×(A/F，10%，7)
9、下列关于现值P、终值F、年金A、利率i、计息期数n之间关系的描述中，正确的是( )。
A、F一定、n相同时，i越高、P越大
B、P一定、n相同时，i越高、F越小
C、i、n相同时，F与P呈同向变化
D、i、n相同时，F与P呈反向变化
10、某公司向银行借款，贷款年利率为6%。第一年初借款200万元，每年计息一次;第二年末又借款100万元，每半年计息一次，两笔借款均在第3年末还本付息，则复本利和为( )万元。
A、324.54
B、331.10
C、331.28
D、344.29
11、张某现存款1000元，年利率为12%，复利按季计息，第2年年末的本利和为( )。
A、1240元
B、1254元
C、1267元
D、1305元
12、在资金的等值计算中，下列说法正确的是( )。
A、P一定，n相同，i越大，A越小
B、P一定，n相同，i越大，A越大
C、P一定，i相同，n越小，A越小
D、P一定，n相同，i越大，F越小
13、某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息( )万元。
A、12.00
B、12.12
C、12.55
D、12.68
14、已知年名义利率为10%，每季度计息1次，复利计息。则年有效利率为( )。
A、10.00%
B、10.25%
C、10.38%
D、10.47%
15、从现在起每年年末存款1000万元，年利率为12%，复利半年计息一次，第五年年末本利和为( )元。
A、5637
B、6353
C、6398
D、13181
16、某人每半年内存款1000元，年利率8%，每季度复利一次。下列说法中错误的是( )。
A、季度利率为2%
B、半年期实际利率为4.04%
C、4年末存款金额为1000×(F/A,2%,4×4)
D、5年末存款金额为12029元
二、多项选择题
1、影响资金时间价值的因素有资金( )。
A、使用时间
B、周转的速度
C、数量的多少
D、货币种类
E、投入和回收的特点
2、绘制现金流量图时，需要把握的要素有( )。
A、现金流量的大小
B、绘制比例
C、时间单位
D、现金流入或流出
E、发生的时点
3、关于年有效利率和名义利率的说法，正确的有( )。
A、当每年计息周期数大于1时，名义利率大于年有效利率
B、年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值
C、名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小
D、名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为r×m
E、当每年计息周期数等于1时，年有效利率等于名义利率
答案部分
一、单项选择题
1、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。根据资金时间价值的原理，即使金额相同，因其发生在不同的时间，其价值就不会相同。参见教材P1～2，或P6～10。
2、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。利息就是资金时间价值的一种重要表现形式，不管是单利还是复利都是考虑了资金的时间价值，只是考虑的方式不同。所以选项C的说法是错误的。参见教材P3。
3、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查的是利息与利率的概念。利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。参见教材P3。
4、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查的是利息与利率的概念。利率是衡量资金时间价值的相对尺度。参见教材P2。
5、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查的是利息的计算。100×2%×4=8(万元)。参见教材P4。
6、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是利息的计算。值得注意的是，该题的题干明确指出单利计息。于是，第三年末应当偿还的本利和F3=2000×(1+8%×3)=2480(万元)。参见教材P4～5。
7、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是现金流量图的绘制。销售收入60万元、净残值20万元是现金流入，经营成本30万元是现金流出，所以第六年末的净现金流量为：60+20-30=50万元，正的，所以箭头向上。参见教材P5。
8、
【正确答案】 A
【答案解析】 本题考查的是终值和现值计算。200万为现值，6年等额回收投资并取得收益，则求A。参见教材P10。
9、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是终值与现值的计算。F一定、n相同时，i越高、P越小，所以选项A不正确;P一定、n相同时，i越高、F越大，所以选项B不正确;i、n相同时，F与P呈同向变化，所以选项D不正确。参见教材P8。
10、
【正确答案】 D
【答案解析】 本题考查的是终值和现值计算。根据一次支付终值公式以及每年、每半年计息的差异，两笔借款在第3年末应偿还的本利和(F)=200(1+6%)3+100(1+3%)2=344.29(万元)。参见教材P7。
11、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是等值计算的应用。F=1000×(F/P，12%/4，8)=1267元。参见教材P10。
12、
【正确答案】 B
【答案解析】 本题考查的是等值计算的应用。根据等额资金现值公式(1Z101012-12)或其逆运算，选项B正确。参见教材P10。
13、
【正确答案】 B
【答案解析】 本题考查的是名义利率和有效利率的计算。根据题意已知P=100万元，月利率1%，而且按月复利计息，每季度付息一次，则季度的实际(有效)利率=(1+1%)3-1=3.03%。于是，一年(四个季度、每个季度付息一次)的利息=100×3.03%×4=12.12(万元)。参见教材P13。
14、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是有效利率的计算。年实际利率=(1+10%/4)4-1=10.38%。参见教材P13。
15、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是计息周期小于或(或等于)资金收付周期时的等值计算。每年的实际利率为=(1+12%/2)2-1=12.36%，第五年年末的本利和=1000×(F/A，12.36%，5)=6398(万元)。参见教材P14。
16、
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查的是计息周期小于(或等于)资金收付周期时的等值计算。年利率8%，对应的季度利率为8%÷4=2%。因为每季度计息一次，所以半年期的实际利率为(1+2%)2-1=4.04%。五年末的存款金额为F=1000×(F/A,4.04%,2×5)=12029元。而选项C的错误在于，收付周期为半年，而计算的时候采用的是季度的期数，所以计算是错误的。参见教材P14。
二、多项选择题
1、
【正确答案】 ABCE
【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。影响资金时间价值的因素有资金的使用时间、资金数量的多少、资金投入和回收的特点、资金周转的速度。参见教材P1~P2。
2、
【正确答案】 ADE
【答案解析】 本题考查的是现金流量图的绘制。正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时点)。参见教材P5～6。
3、
【正确答案】 BE
【答案解析】 本题考查的是有效利率的计算。其中，有效利率能够更加准确地反应一年之内，各个计息周期之间的复利计息(B正确);如果每年计息周期数等于1，则年有效利率等于名义利率(E正确)。参见教材P13。
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